税务专员定义

随着社会主义市场经济的建立而发展的新兴行业，是社会主义市场经济发展的必然产物。在中国经济蓬勃向上的同时，一方面由于经济运行到一定阶段所产生的内在要求，另一方面因为与世界经济接轨的客观需要，政府管理经济的模式发生了深刻的转变，宏观调控成为主导，而且，各行业自律性组织——行业协会及其中介机构得到了更多建设。

工作内容

税务专员承担着税务方面的一线工作，琐碎却非常重要，办理日常税务相关事物，管理增值税专用发票，编制税务、统计等报表，申请、报批公司税务优惠政策的手续，管理公司税务证照等工作。

1、协助财务主管组织拟订企业整体税务计划；

2、协助推进实施企业的税务计划，确保企业税务目标的实现；

3、根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案；

4、办理日常税务相关事务，包括申报、年检等工作；

5、管理增值税专用发票，购买、领取、登记发票；

6、编制税务、统计等对外报表；

7、申请、报批公司有关税收优惠政策的手续，加强公司同税务、统计等部门的联络；

8、管理公司税务证照。

岗位认证

注册税务师是指经全国统一考试合格，取得《注册税务师执业资格证书》并经注册登记的、从事税务代理活动的专业技术人员。注册税务师简称CTA（Certified Tax Agents）是中国的一项执业资格考试。

报名条件

凡中华人民共和国公民，遵纪守法，并具备下列条件之一者，可申请参加注册税务师 执业资格考试。

（一）参加全部科目考试的报名条件：

1、经济类、法学类大专毕业后，或非经济类、法学类大学本科毕业后，从事经济、法律工作满6年；

2、经济类、法学类大学本科毕业后，或非经济类、法学类第二学士学位或研究生班毕业后，从事经济、法律工作满4年；

3、经济类、法学类第二学士学位或研究生班毕业后，或取得非经济类、法学类硕士学位后,从事经济、法律工作满2年；

4、取得经济类、法学类硕士学位后,从事经济、法律工作满1年；

5、获得经济类、法学类博士学位；

6、实行专业技术资格考试前，按照国家有关规定已评聘了经济、会计、统计、审计和法律中级专业技术职务或参加全国统一考试，取得经济、会计、统计、审计专业中级专业技术资格者，从事税务代理业务满1年。

7、按照国家税务总局有关规定，已取得税务师执业证书，虽在税务代理机构内从事税务代理业务工作，但 不符合免试条件者。

（二）关于港澳台的规定

根据人事部办公厅、国家税务总局办公厅《关于同意香港、澳门居民参加全国注册税务师执业资格考试的 通知》（国人厅发[2004]107号）规定，香港、澳门居民可以参加注册税务师执业资格考试。申请参加考试的香港、澳门考生，应符合报名条件 ，并根据报名条件规定，提交中华人民共和国教育行政部门认可的大学专科以上学历或学士以上学位证书；从事经济、法律或税务代理工作年限证明和居民身份证明。

现行注册税务师考试共考五个科目：《税法（一）》 、《税法（二）》、《税务代理实务》、《财务与会计》、《税收相关法律》。

考试形式

考试均采用闭卷笔试的办法。《税法（一）》、《税法（二） 》、《财务与会计》、《税收相关法律》均为客观题，题型为单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题；《税务代理实务》为主观题、 客观题相结合的形式，客观题题型为单项选择题、多项选择题，主观题为简答题和综合分析题。

报名时间

（一）报名时间

报名时间一般设在考试年度上一年的12月份，按属地管理的原则，一般按地区为单位进行组织。

（二）报名办法

目前各地情况不太相同，一般为现场报名或网上报名与现场报名相结合的方式。

现场报名的，考生需现场领取《全国注册税务师执业资格考试申报表》,填写后应经相关部门盖章。报名时 ，须持上述《申报表》、本人身份证明（身份证、军官证、驾驶执照、护照，下同）、符合报考条件的相关证明（学历证书、资格证书、职称 证书）原件，在规定的时间内到报名点经资格复核合格后，办理报名手续。符合免试条件者，还需持税务部门出具的本人从事税收工作起始时间的证明。

考试教材

为体现考试的时效性，每年全国注册税务师考试中心都要重新编 订新的考试大纲和考试教材。大纲为一本，考试教材为每科目一本，总计费用应在200元以内。通常情况下随配套教材还会有《历年试题》和《 相关法规汇编》各一本，价格均在10-40元之间。教材面世约在报考工作结束后一月左右。考生可以在全国各省考试中心购买，也可以在网上书店进行邮购。

考试时间

（一）考试时间一般为每年6月第三个周末，从周五的下午开始，每半天考试一个科目，每科目考试时间为150分钟。

（二）成绩查询

考试成绩一般在考试年度的8月下旬开始陆续对外公布。

2008年注册税务师考试时间为6月20、21、22日免考规定

对按照国家有关规定已评聘经济、会计、统计、审计、法律等高级专业技术职务，具有2年税收工作经历者，可免试《税法（一）》、《税法（二）》和《财务与会计》三个科目，只参加《税务代理实务》和《税收相关法律》两个科目的考试。

合格标准

科目名称 试卷满分 合格标准

税法（一） 14084
税法（二） 140 84
税收相关法律 140 84
财务与会计140 84
税务代理实务 100 60

考试周期

考试成绩为滚动管理，即考5个科目的人员必须在连续3个考试年度内 通过全部科目方为合格；只考2个科目的（指符合免试条件只考《税务代理实务》、《税收相关法律》的）须当年通过为合格。

注册管理

注册税务师资格考试合格者，由各省、自治区、直辖市人事（ 职改）部门颁发人事部统一印制的、人事部与国家税务总局用印的中华人民共和国《注册税务师执业资格证书》。该证书在全国范围内有效。取得《注册税务师执业资格证书》者，须按规定向所在省（区、市）注册税务师管理部门申请注册，注册税务师注册有效期为3年。有效期满前 3个月，持证者须按规定到注册机构办理再次注册手续。

目前全国税务师事务所已有2860多个，从业人员有6万多人，注册税务师6.2万人，其中执业者为2万人。

岗位薪资

税务专员的月薪范围一般在2000~8000元左右，。其中上海、广州、大连最高，以上海为例，在资讯类行业，拥有本科学历，5~7年工作经验的月薪在7000~8000元之间，在普通的制造加工类企业，拥有同等条件者的月薪约为5000~700元左右，拥有2年以上工作经验者的月薪躲在3400元以上；在一般的中等发达城市，拥有3~5年工作经验者的月薪多在三四千元左右，而刚刚毕业的大学生的起薪多在2000元左右，而桂林、拉萨地区较低，月薪多在1700元左右。

注册税务师就业前景

注册税务师行业是随着社会主义市场经济的建立而发展的新兴行业，是社会主义市场经济发展的必然产物。在中国经济蓬勃向上的同时，一方面由于经济运行到一定阶段所产生的内在要求，另一方面因为与世界经济接轨的客观需要，政府管理经济的模式发生了深刻的转变，宏观调控成为主导，而且，各行业自律性组织——行业协会及其中介机构得到了更多建设。

其中，注册税务师行业由于在帮助政府建立市场经济体制，尤其是健全服务市场体系，保障新税制实施，加快税收征管改革，适应改革开放，而不断得到国家的重视。在此基础上，中国税务咨询协会经过多年的实践，于2002年，被国家正式命名为“中国注册税务师协会”，并与“中国注册会计师协会”分业管理，这标志着中国注册税务师行业发展一个新的里程的开始。事实上，注税行业在全国范围内的发展势头也非常好。党的十六届三中全指出，要积极发展独立公正、规范运作的专业化市场中介服务机构，按市场化原则规范和发展各类行业协会、商会等自律组织。这为注册税务师行业的发展指明了方向。随着社会主义市场经济的发展，也给税收带来广阔的税源。税收 事业的大发展，离不开注册税务师行业工作者们的广泛参与和大力支持，也必将为注册税务师行业的发展提供更广阔的舞台。到目前止，全国通过考试取得注册税务师的已达到62000多人，其中执业注册税务师超过了20000人。全国已有税务师事务所2600多家，从业人员近6万人。近年来注册税务师行业按照客观公正、优质服务的原则，初步理顺了各方面的关系，在市场经济环境中努力变观念，平等竞争，税务代理业务由单一到综合，正向税收筹划、税务顾问等高层次业务发展。

在未来的一段时间里我们完全可以相信，注税从业人员的个人职业发展前景是非常乐观的。实际上，它已成为继注册会计师以后又一个炙手可热的执业资格。

目前，许多企业已经意识到税务工作的重要性，自2003年江门市首批税务师事务所成立以来，目前江门市已经有18家税务师事务所，另据不完全统计，每年有超过1000家的企业成为这些事务所的客户。

招聘案例

武汉锅炉股份有限公司 招聘（2008年）

税务专员TaxSpecialist 岗位类别： 财务/金融/审计

专业要求： 不限 学 历： 本科

工作经验： 2 年 工作地区： 湖北省武汉市

月 薪： 面议 性别要求： 不限

职位描述及要求：

一、Job Responsibilities

工作职责

The person in this role will be responsible for all tax operation including, but not limited to:

该职位人员的工作职责包括所有与日常营运相关的税务工作但不仅限于：

1、Ensure company comply with Tax Law, regulations etc.

确保公司税务事宜符合国家税务条例、法规.

2、Prepare monthly tax return

负责公司日常的税务申报

3、Responsible for export tax refund.

负责公司出口退税事务

4、Provide tax technical consultation.

提供专业的税务咨询

5、Tax planning for new projects

对公司的新项目提供税务筹划

6、Monitor project tax during the project life cycle.

在项目执行期间, 监控相关的税务事宜

7、Maintain communication with tax authorities

与税务机关保持沟通与联系.

8、Coordinate tax audit or inspection.

协调税务审计

9、Prepare tax reports and analysis.

准备税务报告和分析

10、Other ad hoc assignments.

其他工作

二、Competence Requirement

职位要求

1、Bachelor’s degree in Accounting or Tax;

会计或税务本科及以上学历.

2、Minimum 2-4 year working experience in tax;

至少2-4年税务方面工作经验.

3、fluent in PRC accounting principles, tax regulations & tax practices;

熟悉中国会计准则,税务条例、法规.

4、strong communication skills and can demonstrate necessary authority in different situations;

良好的交流能力并能在必要的情况下坚持自己的观点.

5、strong sense of responsibility, proactive and dedicated;

强烈的责任感,工作主动并具奉献精神

6、fluent in English, especially written and oral

英文流利, 特别在口语和写作方面.

7、Good team player

良好的团队合作精神

8、Good relationship management capabilities (establish and maintain the required relationship with the internal and external.

良好的人际关系处理能力(与内外部建立并维护必要的联系)